为规范商业(ye)(ye)(ye)银行(xing)(xing)优先股发行(xing)(xing)，提升商业(ye)(ye)(ye)银行(xing)(xing)资(zi)本(ben)质量(liang)，保护利益相(xiang)关(guan)方(fang)的(de)(de)合法权益，根据《国务(wu)院关(guan)于开展优先股试点的(de)(de)指(zhi)导意见》（国发〔2013〕46号(hao)）、《商业(ye)(ye)(ye)银行(xing)(xing)资(zi)本(ben)管(guan)理办(ban)法（试行(xing)(xing)）》(银监会(hui)令(ling)2012年第(di)1号(hao))、《优先股试点管(guan)理办(ban)法》（证监会(hui)令(ling)第(di)97号(hao)）等规定，现就商业(ye)(ye)(ye)银行(xing)(xing)发行(xing)(xing)优先股补充一级资(zi)本(ben)提出如下指(zhi)导意见。

一、商(shang)业银(yin)(yin)行发行优先股，应(ying)符合(he)国务院、证监(jian)会的相关规(gui)定及银(yin)(yin)保(bao)监(jian)会关于募集资(zi)(zi)本补充工具的条(tiao)件，且核心一级资(zi)(zi)本充足率不得低于银(yin)(yin)保(bao)监(jian)会规(gui)定的审慎监(jian)管要(yao)求。

二(er)、商业银(yin)(yin)行发(fa)行优(you)先股，应向银(yin)(yin)保(bao)监(jian)会(hui)提出(chu)发(fa)行申请，申请文件(jian)(jian)包括：（一）优(you)先股发(fa)行申请；（二(er)）优(you)先股发(fa)行方案；（三(san)）根据《优(you)先股试点(dian)管理办(ban)法(fa)》修改(gai)的公(gong)司章程（草案）；（四）股东大会(hui)决议；（五）资本(ben)规划；（六）最(zui)近三(san)个年度经审计的财务报表(biao)及附注；（七）发(fa)行人律师出(chu)具(ju)的合规性法(fa)律意见书(shu)；（八(ba)）银(yin)(yin)保(bao)监(jian)会(hui)要求的其他文件(jian)(jian)。

三(san)、商业银(yin)行(xing)发行(xing)优(you)先股涉(she)及的(de)资本补(bu)充、章程修改等行(xing)政许可事项(xiang)，由(you)银(yin)保(bao)监会相关(guan)监管(guan)部门一次性予以受(shou)理、审(shen)查并决定。

四、商(shang)业银行取得银保监会(hui)(hui)的批(pi)准(zhun)(zhun)文件(jian)后，向证(zheng)监会(hui)(hui)提出发行申请。证(zheng)监会(hui)(hui)依据《优先(xian)股试点管理办法》及相(xiang)关配套(tao)规则进行核准(zhun)(zhun)。

非(fei)(fei)上(shang)市(shi)(shi)商业(ye)银行(xing)发行(xing)优(you)(you)先股(gu)的(de)，应当按(an)照证(zheng)监(jian)(jian)(jian)会(hui)有(you)关(guan)要求，纳入(ru)非(fei)(fei)上(shang)市(shi)(shi)公众公司(si)(si)监(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)，遵守(shou)《优(you)(you)先股(gu)试点管(guan)(guan)理办(ban)法》《非(fei)(fei)上(shang)市(shi)(shi)公众公司(si)(si)监(jian)(jian)(jian)督(du)管(guan)(guan)理办(ban)法》（证(zheng)监(jian)(jian)(jian)会(hui)令第96号）及有(you)关(guan)监(jian)(jian)(jian)管(guan)(guan)指(zhi)引的(de)规定，合(he)法规范经(jing)营，股(gu)份集(ji)中托(tuo)管(guan)(guan)，依法履行(xing)信息(xi)披露义务，年(nian)度财务报告应经(jing)具有(you)证(zheng)券(quan)期(qi)货(huo)相关(guan)业(ye)务资格的(de)会(hui)计(ji)师事务所审计(ji)。

五、商(shang)业(ye)银(yin)行(xing)发行(xing)优先股(gu)补充一级(ji)资(zi)本(ben)(ben)(ben)，应符(fu)合(he)《商(shang)业(ye)银(yin)行(xing)资(zi)本(ben)(ben)(ben)管(guan)理(li)办法（试行(xing)）》和《中国(guo)银(yin)监(jian)会关于商(shang)业(ye)银(yin)行(xing)资(zi)本(ben)(ben)(ben)工具(ju)创新的指导意见》（银(yin)监(jian)发〔2012〕56号）规定的其他一级(ji)资(zi)本(ben)(ben)(ben)工具(ju)合(he)格(ge)标准(zhun)。

六、商业(ye)银(yin)(yin)行(xing)发行(xing)优先股(gu)(gu)应(ying)遵循市场化原则(ze)，约定的(de)股(gu)(gu)息(xi)率应(ying)与投(tou)资(zi)(zi)者所承担的(de)风险相对(dui)应(ying)。根据《商业(ye)银(yin)(yin)行(xing)资(zi)(zi)本管理(li)办法（试行(xing)）》的(de)有关规(gui)定，商业(ye)银(yin)(yin)行(xing)应(ying)在发行(xing)合约中明确有权(quan)取消优先股(gu)(gu)的(de)股(gu)(gu)息(xi)支付且不(bu)构成违约事件;未向优先股(gu)(gu)股(gu)(gu)东(dong)足额(e)派发的(de)股(gu)(gu)息(xi)不(bu)累(lei)积到下(xia)一计(ji)息(xi)年度。

商业银行在(zai)行使上述权利时应充分(fen)考虑优(you)先股(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)东的权益。商业银行决定取消(xiao)优(you)先股(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)息(xi)(xi)支付的，应在(zai)付息(xi)(xi)日(ri)前(qian)至少十个工作日(ri)通知投资者(zhe)。

七(qi)、商(shang)业(ye)银(yin)行不得发行附(fu)有回(hui)售条款(kuan)的优(you)先(xian)股(gu)。商(shang)业(ye)银(yin)行行使赎回(hui)权，应遵守《商(shang)业(ye)银(yin)行资本管(guan)理办(ban)法（试行）》的相关(guan)规定。

八(ba)、商业(ye)银(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)应根据《商业(ye)银(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)资(zi)本管理办法(fa)（试行(xing)(xing)(xing)(xing)）》和(he)《优(you)(you)先(xian)(xian)股(gu)(gu)(gu)试点管理办法(fa)》等规定(ding)，明(ming)确优(you)(you)先(xian)(xian)股(gu)(gu)(gu)损(sun)(sun)失(shi)吸收(shou)机制(zhi)(zhi)，有效发(fa)(fa)挥优(you)(you)先(xian)(xian)股(gu)(gu)(gu)作为(wei)(wei)资(zi)本工具的(de)损(sun)(sun)失(shi)吸收(shou)功能。商业(ye)银(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)应设置将优(you)(you)先(xian)(xian)股(gu)(gu)(gu)强(qiang)制(zhi)(zhi)转(zhuan)(zhuan)换为(wei)(wei)普(pu)(pu)通股(gu)(gu)(gu)的(de)条(tiao)款，即当触发(fa)(fa)事件发(fa)(fa)生时，商业(ye)银(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)按合约约定(ding)将优(you)(you)先(xian)(xian)股(gu)(gu)(gu)转(zhuan)(zhuan)换为(wei)(wei)普(pu)(pu)通股(gu)(gu)(gu)。商业(ye)银(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)发(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)包(bao)含强(qiang)制(zhi)(zhi)转(zhuan)(zhuan)换为(wei)(wei)普(pu)(pu)通股(gu)(gu)(gu)条(tiao)款的(de)优(you)(you)先(xian)(xian)股(gu)(gu)(gu)，应采(cai)取非公开(kai)方式发(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)。优(you)(you)先(xian)(xian)股(gu)(gu)(gu)强(qiang)制(zhi)(zhi)转(zhuan)(zhuan)换为(wei)(wei)普(pu)(pu)通股(gu)(gu)(gu)的(de)转(zhuan)(zhuan)换价格(ge)和(he)转(zhuan)(zhuan)换数量的(de)确定(ding)方式，由(you)发(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)人和(he)投(tou)资(zi)者(zhe)在发(fa)(fa)行(xing)(xing)(xing)(xing)合约中约定(ding)。

商(shang)业银行(xing)设置优(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股(gu)强制转(zhuan)换(huan)为(wei)普(pu)通股(gu)条款(kuan)的(de)(de)，股(gu)东大会(hui)应就(jiu)优(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股(gu)强制转(zhuan)换(huan)为(wei)普(pu)通股(gu)有关事(shi)项进行(xing)审(shen)议(yi)，包括转(zhuan)换(huan)价格(ge)的(de)(de)确定方式，并(bing)履行(xing)《优(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股(gu)试点管(guan)理办法(fa)》第三十七条规(gui)(gui)定的(de)(de)程序。商(shang)业银行(xing)披(pi)露(lu)(lu)定期报告时，应专门披(pi)露(lu)(lu)优(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股(gu)强制转(zhuan)换(huan)情(qing)况(kuang)。商(shang)业银行(xing)发生优(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股(gu)强制转(zhuan)换(huan)为(wei)普(pu)通股(gu)的(de)(de)情(qing)形(xing)时，应当报银保监(jian)(jian)(jian)会(hui)审(shen)查并(bing)决定，并(bing)按照《证券法(fa)》第六十七条及(ji)证监(jian)(jian)(jian)会(hui)的(de)(de)相关规(gui)(gui)定，履行(xing)临时报告、公告等信(xin)息披(pi)露(lu)(lu)义务。优(you)(you)先(xian)(xian)(xian)股(gu)转(zhuan)换(huan)为(wei)普(pu)通股(gu)导致(zhi)公司控制权(quan)变化的(de)(de)，还(hai)应符(fu)合证监(jian)(jian)(jian)会(hui)的(de)(de)有关规(gui)(gui)定。

九、除遵守证监会、证券交易所、全国中小企业股(gu)份转让系(xi)统(tong)关于优先(xian)股(gu)信(xin)息(xi)披露的(de)(de)一般(ban)规(gui)定外，商(shang)业银行(xing)应按照《关于商(shang)业银行(xing)资本(ben)构成信(xin)息(xi)披露的(de)(de)监管要求》（银监发〔2013〕33号(hao)）的(de)(de)相关规(gui)定，公开披露优先(xian)股(gu)的(de)(de)相关信(xin)息(xi)。

十(shi)、本指导(dao)意见(jian)自印发之(zhi)日起施行，《中国(guo)银监会(hui)中国(guo)证监会(hui)关于商业(ye)银行发行优(you)先(xian)股(gu)补充一(yi)级资本的指导(dao)意见(jian)》（银监发〔2014〕12号）同时废止。

2019年(nian)7月19日